Option Trading Berichtet To Irs

Umfassende Leitfaden: IRS Form 1099-B Genaue Steuerberichterstattung: Warum ist Form 1099-B Inadäquate Broker verwenden einen völlig anderen Satz von Regeln bei der Berechnung Wasch-Verkäufe. Die IRS nur erfordert, dass Makler für Wasch-Verkäufe zwischen identischen cusips in dem gleichen Konto anzupassen. Dies bedeutet, dass Sie verantwortlich für alle anderen Wasch-Verkauf Anpassungen sind. Wie zwischen Aktien und Optionen, und über alle Konten - einschließlich IRAs, wie in IRS Publikation 550 für Steuerzahler erforderlich. Kurze Verkäufe, die im Jahr geschlossen werden, können nicht ordnungsgemäß gemeldet werden. Vermittler sind nicht verpflichtet, die Konstruktive Verkaufsregel anzuwenden, wenn sie Leerverkäufe auf 1099-B melden. Broker verwenden in der Regel das Settlement-Datum, wenn eine Short-Position zu schließen. Allerdings verwenden einige Broker die Handelsdaten, wenn sie eine Short-Position schließen. Es gibt einfach keine Konsistenz bei der Meldung von Verkäufen von einem Broker zum nächsten. Daher werden einige Verkäufe auf dem 1099 berichtet, die nicht auf Form 8949 gemeldet werden, während andere Leerverkäufe, die nicht auf der 1099 aufgeführt sind, auf Form 8949 gemeldet werden müssen. Einige Vermittler melden den Nettogewinnverlust statt Erlöse für kurze Optionen. Daher wird die 1099 Bruttoumsatzmenge nie miteinander vereinbaren. Optionen und ETFs können unterschiedliche steuerliche Behandlung haben als das, was auf 1099 berichtet wird. Ein aktueller Artikel im Forbes Magazin hebt hervor, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es um Optionen und ETFs geht und warum Sie sich nicht auf Ihren Broker 1099-B verlassen können Steuerliche Behandlung: Steuerliche Behandlung kann schwierig sein mit Optionen und ETFs. Die Kostenbasis für vor 2011 erworbene Wertpapiere ist bei 1099-B nicht erforderlich. Einige Broker geben diese Informationen, die meisten nicht. Unser Blog Artikel mit dem Titel 1099-B Versöhnung Woes hebt noch mehr Probleme mit den 1099s ab Steuerjahr 2014. Was Experten über 1099-B Probleme sagen: Bitte beachten Sie, was zwei der führenden Händler Steuer-Profis haben, über Brokerage 1099-B Bericht zu sagen : Robert A. Green, CPA: Kaye Thomas, Steueranwalt amp Händler Steuer-Experte: Wer ist verantwortlich für genaue Berichterstattung der Handelsgewinne Amp-Verluste Die IRS hat immer und belastet die Last der genauen Steuerberichterstattung letztlich auf den Steuerzahler, Wie sich aus dem Erfordernis von Brokern ergibt, eine Erinnerung an die Steuerzahler zu machen, dass sie letztlich für die Richtigkeit ihrer Steuererklärungen verantwortlich sind (Pub 1179 4.3.2). Das Beratungsgremium des Beratungsausschusses für Informationsberichterstattung nahm dieses Problem in seinem Bericht von 2009 an die IRS zur Kenntnis: Da es unpraktisch ist, zu verlangen, dass Finanzinstitute für die Verfolgung aller möglichen Ereignisse und auf der Grundlage der Steuerzahlerwahlen zuständigen Behörden verantwortlich sind, sollten Finanzinstitute als passiv behandelt werden Repositories von Basisinformationen, anstatt Garanten hinsichtlich ihrer Genauigkeit. (IRS-Mitteilung 2009-17). Was auf Formular 1099-B gemeldet wird Ein separates Formular 1099-B wird durch eine Brokerage - oder Tauschbörse an das IRS und an den Steuerpflichtigen (Client) bereitgestellt. Die tatsächliche IRS Form 1099-B ist eine dreifache Form mit etwa 30 verschiedenen Boxen für die Berichterstattung und sieht mehr wie ein W-2 von Arbeitgebern zur Verfügung gestellt. Allerdings erhalten die meisten Händler und Anleger nicht ihre 1099-B in diesem Format, weil es ein separates Formular für jede Transaktion würde. Stattdessen ermöglicht das IRS Brokern, 1099-B Details in einer Ersatz-Anweisung zu berichten. Oft wird diese Aussage auch andere Berichte aus dem Broker wie 1099-INT, 1099-DIV und 1099-OID. Verkaufserlöse Im Allgemeinen melden Broker alle Erlöse für den Verkauf von Aktien, Anleihen und Rohstoffen. Ferner werden die Erlöse für regulierte Futures-Kontrakte, Devisentermingeschäfte und Terminkontrakte auf aggregierter Basis ausgewiesen. Makler melden keine Verkaufserlöse für Optionsgeschäfte im Steuerjahr 2013. In der Zukunft wird die IRS Broker benötigen, um einige Optionen Transaktionen zu melden. Cost Basis Brokers sind verpflichtet, die Kostenbasis für gedeckte Wertpapiere zu melden. Die gedeckten Wertpapiere werden auf der Grundlage von (1) der Art des Instruments und (2) dem Zeitpunkt des Erwerbs der Sicherheit bestimmt. Im Allgemeinen sind die folgenden Wertpapiere: Es gibt Ausnahmen, die unter bestimmten Umständen gelten. Und es gibt auch unterschiedliche Interpretationen der IRS-Anforderungen durch einige Broker. Layout von 1099-B-Anweisungen Aktive Trader erhalten typischerweise 1099-B-Ersatz-Anweisungen. Das Format und das Layout der Ersatzaussagen kann je nach Broker stark variieren. Im Jahr 2012 skizzierte das IRS einige Regeln, um diese Aussagen konsistent und benutzerfreundlich zu machen. Ab dem Steuerjahr 2012 muss die 1099-B-Erklärung Trades in bis zu fünf Kategorien segregieren: Kurzfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis dem IRS gemeldet wird. Kurzfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis nicht dem IRS gemeldet wird. Langfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis dem IRS gemeldet wird. Langfristige Transaktionen, in denen Kosten Basis ist nicht an die IRS gemeldet. Transaktionen, bei denen die Kostenbasis nicht dem IRS und der Haltedauer gemeldet wird, sind nicht bekannt. In jedem der segregierten Sektionen muss der Broker die gesamte Verkaufspreis - und Kostenbasis für die Trades in diesem Abschnitt enthalten. Verstehen von 1099-B-Spalten und - Kästen 1099-B-Ersatz-Anweisungen melden normalerweise Schlüsselinformationen in Spalten, die mit den Feldnummern auf den 1099-B-Formularen übereinstimmen. Für jede Transaktion kann der Broker berichten: Kasten 1a - Beschreibung der Eigenschaft - diese Box enthält auch die Anzahl der Aktien. Diese kurze Beschreibung kann stark variieren. Einige Broker verwenden eine vollständige Beschreibung der Aktie, einige verwenden Ticker-Symbole, einige enthalten Mengen, einige verwenden CUSIP-Nummern, es gibt einfach keine Standards. Box 1b - Erwerbsdatum Für Leerverkäufe ist dies das Datum, an dem Sie die Immobilie erworben haben, um an den Broker oder Kreditgeber zu liefern, um den Leerverkauf typischerweise das Handelsdatum des Buy-to-Cover-Handels zu schließen. Sehen Sie unsere Diskussion über das Melden von Verkäufen auf Form 8949 für weitere Einzelheiten. Brokers dürfen Trades kaufen, die an verschiedenen Terminen erworben wurden, aber am selben Tag verkauft wurden. In solchen Fällen können sie dieses Feld leer lassen oder Bericht über die verschiedenen Aussagen. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist (siehe Kasten 5 unten), ist der Broker nicht verpflichtet, den Erwerbszeitpunkt anzugeben. Kasten 1c - Datum Verkauft oder beseitigt Für kurze Verkäufe ist dieses das Datum, das Sie das Eigentum zum Makler oder zum Kreditgeber geliefert haben, um den Verkäufe normalerweise das Abwicklungdatum des Kauf-zu-bedecken Handels zu schließen. Sehen Sie unsere Diskussion über das Melden von Verkäufen auf Form 8949 für weitere Einzelheiten. Kasten 1d - Erlös - das ist der Betrag aus dem Verkauf abzüglich etwaiger Provisionen und Gebühren. Die Makler sind berechtigt, Verkäufe zu aggregieren, die am selben Kalendertag für dieselbe Aktie erfolgen, die in einer einzigen Bestellung verkauft wurden, obwohl der Verkauf möglicherweise in unterschiedlichen Losen und Preisen ausgeführt worden ist. Diese Aggregation kann die Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte sehr schwierig machen. Sie können Ihren Broker benachrichtigen, diese Methode nicht zu verwenden. Wenn der Erlös für Options - prämien angepasst wurde, wird dies in Kasten 6 ausgewiesen. Brokers sind nicht verpflichtet, die Erlöse aus Optionsprämien anzupassen, wenn die Option vor 2014 erworben wurde. Dies ist jedoch üblicherweise für nach 2013 erworbene Optionen erforderlich Kasten 1e - Kosten - oder sonstige Basis - dies ist die bereinigte Kostenbasis, nicht die tatsächliche Kostenbasis, die auf Ihrer Handelsgeschichte berichtet werden kann. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist (siehe Kasten 5 unten), ist der Broker nicht verpflichtet, die Kosten oder andere Basis zu melden. Wenn der Erwerb einen Waschverkauf verursacht hat, der auf 1099-B gemeldet wurde, wird der Makler die Kostenbasis um diesen Betrag anpassen. Allerdings gibt es keine Art von Indikation auf der 1099-B, wenn die Kostenbasis durch einen Waschverkauf und die entsprechende Menge an Aktien oder Betrag angepasst wurde. Dies macht die Überprüfung der Kostenbasis nahezu unmöglich. Bei der Ermittlung der Basis von Aktien, die durch Ausübung einer Option erworben wurden, sind die Broker verpflichtet, Optionsprämien zu berücksichtigen, wenn die Option im Jahr 2014 oder später erworben wurde. Wenn die Option vor 2014 erworben wurde, kann der Broker nach eigenem Ermessen die Optionsprämien berücksichtigen. Die Makler sind berechtigt, die Kostenbasis der Anteile, die am selben Kalendertag für dieselbe Aktie gekauft wurden, in einem einzigen Auftrag zusammenzufassen, obwohl der Handel möglicherweise in unterschiedlichen Losen und Preisen ausgeführt worden ist. Diese Aggregation kann die Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte sehr schwierig machen. Sie können Ihren Broker benachrichtigen, diese Methode nicht zu verwenden. Kasten 1f - Code, falls vorhanden - hier berichtet der Broker den entsprechenden Code. Zum Beispiel: W für Waschverkäufe, C für Sammlerstücke und D für Marktrabatt. Box 1g - Anpassungen - Waschverkäufe und Marktabschläge werden hier ausgewiesen. Wash Verkauf Verlust verweigert - Makler sind nur erforderlich, um begrenzte Wasch-Verkaufs-Anpassungen zu machen, siehe unsere Diskussion der verschiedenen Wasch-Verkaufsregeln in unserem Definitive Guide to Wash Sales. Wenn ein Wertpapier nicht abgedeckt ist (siehe Kasten 5 unten), ist es nicht erforderlich, dass der Broker die Verkäufe anpassen oder berichten muss. Kasten 2 - Art des Gewinn oder Verlustes (kurzfristig oder langfristig), bestimmt durch die Haltedauer der Aktien oder Kontrakte. Das IRS verlangt, dass die Ersatz-Statement-Daten gemäß der Halteperiode getrennt werden. Kasten 3 - Überprüfen Sie, ob Basis an IRS gemeldet wird - der Makler gibt dies an, wenn die Kostenbasis dem IRS ungeachtet von Kasten 5 gemeldet wird. Kasten 4 - Einbehaltener Bundessteuersatz wird hier ausgewiesen. Kasten 5 - Prüfen, ob eine nicht gedeckte Sicherheit Wenn ein Wertpapier abgedeckt ist, muss der Broker dem IRS Bericht erstatten. Wenn eine Wertpapiere nicht abgedeckt sind, sind sie nicht verpflichtet, der IRS Bericht zu erstatten, können sich aber dafür entscheiden (in diesem Fall werden sie Kästchen 3 überprüfen). Covered versus nicht abgedeckten Status gilt für Kosten-Reporting-Anforderungen und wird sich auf Steuerzahler Form 8949 Berichterstattung. Siehe unsere Erläuterung zu gedeckten Wertpapieren und Form 8949-Kategorien, um zu verstehen, wie Trades klassifiziert werden. Brokers, die Ersatz-Aussagen zu liefern sind erforderlich, um die 1099-B-Daten auf, ob die Kostenbasis gemeldet wird oder nicht zu trennen. Kasten 6 - Der Makler gibt an, ob die Erlöse Brutto oder Netto sind. Dies kann verwirrend sein, auf der Grundlage der Anweisungen: Bruttoeinnahmen wurden für Provisionen und Gebühren im Zusammenhang mit dem Verkauf angepasst. Der Nettoerlös zeigt an, dass der Betrag auch für Optionsprämien angepasst wurde. Andere, weniger gebräuchliche Spalten von 1099-B-Kästchen sind: Kasten 7 - Prüfen, ob Verlust auf Grundlage des Betrages in Kasten 1d nicht zulässig ist - in diesem Feld handelt es sich um den Erwerb der Kontrolle oder eine wesentliche Änderung der Kapitalstruktur. Siehe die 1099-B Anweisungen für mehr Details. Boxen 8 bis 11 - diese Felder werden verwendet, um Abschnitt 1256 Verträge zu berichten. Diese Informationen werden typischerweise in einem separaten Abschnitt der 1099-B-Erklärung von Brokern gemeldet. Feld 13 - Beträge, die ein Mitglied oder Kunde einer Tauschbörse erhält. Boxen 14 - 16 - werden verwendet, wenn staatliche Steuern nicht einbehalten werden Zusätzliche Berichterstattung auf 1099-B-Ersatzaussagen Der Broker kann zusätzliche Informationen in Verbindung mit den 1099-B-Ersatzaussagen vorlegen, von denen einige nicht an die IRS gemeldet werden dürfen. Zum Beispiel: viele Broker bieten Erlöse und Kosten Basis für Optionshandel, die nicht auf 1099-B oder an die IRS zur Verfügung gestellt. Einige Broker enthalten auch realisierte Gewinn Verlust Bericht entweder separat oder in Verbindung mit 1099-B berichtet Details. Diese zusätzliche Berichterstattung kann hilfreich sein, um aktive Händler, sollte aber nicht mit den Informationen tatsächlich an die IRS gemeldet werden. So verwenden Sie 1099-B-Reporting Im Idealfall könnten die Steuerzahler in der Lage, Broker-bereitgestellten 1099-B Berichterstattung zu nehmen und verwenden Sie die Informationen, um ihre Formulare 8949 und Schedule D zu erstellen. In der Tat war dies das Ideal des Kongresses, wenn sie Kosten-Basis übergeben Berichterstattung. Leider sind die aktuellen 1099-B Berichte und Regelungen unzureichend. Tatsächlich haben wir einen 25-seitigen Sonderbericht mit dem Titel The 1099-B Problem veröffentlicht. Unser besonderer Bericht erklärt, warum aktive Händler das 1099-B nicht verwenden können, um Form 8949 zu vervollständigen, die Hauptgründe: Die 1099-B Berichte beschränkten die Waschverkaufsanpassungen mit unterschiedlichen Anforderungen als die Steuerzahler. Es gibt viele dokumentierte Fehler, Inkonsistenzen und Anomalien in 1099-B Berichterstattung von Maklern zur Verfügung gestellt. Die 1099-B Berichterstattung kann in der Regel nicht für die Genauigkeit überprüft werden - ein wesentliches Prinzip in der Buchhaltung. Die Abstimmung der 1099-B TradeLog-Software beinhaltet ein Verfahren zur Vereinbarkeit von Handelsgeschichte mit 1099 B Bruttoeinnahmen. Die Abstimmung der Erlöse ermöglicht es den Steuerpflichtigen zu überprüfen, ob ihre Handelsgeschichte vollständig ist, was zu einer genauen Form 8949 Berichterstattung führt. Die meisten aktiven Händler sind in der Lage, zumindest in der Summe die Verkaufserlöse auf dem 1099-B zu überprüfen und in Einklang zu bringen. Eine übereinstimmende Kostenbasis, die auf 1099-B mit der tatsächlichen Handelsgeschichte berichtet wird, kann in vielen Fällen unmöglich sein. Wie in unserem Sonderbericht, The 1099-B Problem. Die auf dem 1099-B berichtet, fehlt die Details benötigt, um Zeile-für-Zeile mit Handelsgeschichte Berichte oder monatlichen Aussagen zu versöhnen. Wenn ein Steuerpflichtiger die 1099-B-Kostenbasis nicht mit der tatsächlichen Handelsgeschichte abgleichen kann, können sie sich nicht auf diese Kostenbasis verlassen, um genaue Form 8949-Berichte zu erzeugen. Aus diesem Grund verwenden Tausende von aktiven Händlern sowie führende Trader-Steuer-CPAs die eigentliche Handelsgeschichte, um ihre Steuerberichterstattung mit TradeLog-Software zu generieren. Beware of Popular Tax Software Programme, die allein auf Broker 1099-B Reports Einige populäre Steuer-Software-Programme Anspruch auf die Möglichkeit, Ihre Broker 1099-B-Daten zu importieren, um Formulare 8949 und Schedule D zu generieren. Es gibt ein paar Fakten aktive Händler Sollten sich bewusst sein, und Fragen, die resultieren: Es gibt keinen IRS-Standard für die Bereitstellung von 1099-B-Daten in einem digitalen Format. Da Broker nicht verpflichtet sind, alle Kostenbasis-Informationen auf 1099-B zu melden, wie diese Steuerprogramme generieren komplette Steuerberichterstattung Brokers sind nur verpflichtet, begrenzte Wäsche Verkauf Anpassungen auf 1099-B, basierend auf verschiedenen Regeln als diejenigen, die für die Steuerzahler gelten zu machen . Wie diese Steuerprogramme identifizieren und anpassen zusätzliche Waschverkäufe von der IRS erforderlich Die beliebtesten Steuer-Software-Programme wurden für durchschnittliche Amerikaner - nicht aktive Händler konzipiert. Aktive Trader befassen sich mit einigen der komplexesten IRS Reporting-Anforderungen und müssen daher eine speziell für sie entwickelte Software einsetzen. Warum aktive Trader Verwendung TradeLog TradeLog ist eine Software, die speziell für die Erstellung einer genauen Steuerberichterstattung für aktive Trader entwickelt wurde. TradeLog verwendet bewährte Methoden, um Form 8949-Berichte zu generieren, die mit Broker-bereitgestellten 1099-B übereinstimmen. Erfahren Sie mehr darüber, warum aktive Trader TradeLog verwenden. Für mehr als 10 Jahre hat TradeLog eine genaue Trader-Steuerberichterstattung für Schedule D erstellt. TradeLog importiert die tatsächliche Handelsgeschichte von Online-Brokern, passt und passt Handel entsprechend den IRS-Regeln für Kapitalgewinne und - verluste an und wäscht die Verkäufe - nach den Regeln für die Steuerzahler. TradeLog umfasst ein Verfahren für die Abstimmung der importierten Handelsgeschichte mit 1099-B-Bruttoerlösen, um die Handelsgeschichte zu überprüfen und eine genaue Form 8949-Meldung zu erstellen. TradeLog Software nutzt bewährte Methoden für die Erstellung genauer Trader Steuerberichterstattung. Bitte beachten Sie: Diese Informationen sind nur als allgemeine Anleitung und nicht als offizielle IRS-Anweisungen. Armen Computing Ltd. stellt weder Anlageempfehlungen noch Finanz-, Steuer - oder Rechtsberatung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen. Ist Option Handel an die IRS gemeldet Wenn Sie handeln mit Optionen - Wertpapiere, die die Möglichkeit, kaufen oder verkaufen eine Aktie zu einem bestimmten Preis - Sie können überrascht sein, wenn es Kommt zur Steuerjahreszeit. Käufe und Verkäufe von Optionen werden nicht auf Ihren 1099 Formularen zusammen mit Ihren anderen Kapitalerträgen gemeldet. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie nicht haben, um Einkommen zu verdienen durch solche Trades auf Ihre jährliche Steuererklärung. Reporting-Gewinne aus Optionsgeschäften Wenn Sie eine Option kaufen und zu einem späteren Zeitpunkt zu einem Gewinn verkaufen, haben Sie einen Kapitalgewinn realisiert. Dieser Gewinn ist entweder langfristig (günstigere) oder kurzfristige Zinsen steuerbar, je nachdem wie lange Sie die Option gehalten haben, bevor Sie sie verkauften. Optionen, die länger als ein Jahr gehalten werden, gelten als langfristig, alles andere ist kurzfristig. Wenn Sie Geld für die Transaktion verlieren, haben Sie einen Kapitalverlust, und Sie können diese verwenden, um Ihre Gewinne für das Jahr auszugleichen. Beide Transaktionen werden auf Plan D des Formulars 1040 gemeldet. Beachten Sie, dass sich die Steuervorschriften signifikant ändern, wenn Sie mit dem Quittieren, Quoten oder Verwenden gleicher und entgegengesetzter Optionspositionen arbeiten, um Ihr Verlustrisiko zu begrenzen. Die IRS empfiehlt, dass Menschen mit Straddles sehen eine professionelle Steuerberater zur Überprüfung der steuerlichen Auswirkungen dieser Praxis. Abgelaufene und ausgeführte Optionen Wenn Sie eine Option ablaufen lassen, ist der Wert der Prämie, die Sie bezahlt haben, um die Option zu erwerben, nun verloren gegangen. Du kannst diesen Verlust auf Schedule D deines 1040 Formulars melden und ihn verwenden, um deine Gewinne für das Jahr auszugleichen. Wenn Sie eine Option ausführen, wird der Wert der Prämie zur Kostenbasis des gekauften Bestandes addiert. Dies senkt den Betrag des Kapitalgewinns, den Sie erhalten, wenn Sie die Option in der Zukunft verkaufen. Sie müssen den Kauf oder die Ausübung einer Option nicht melden - alle steuerlichen Verpflichtungen sind dem Gewinn zum Zeitpunkt des Verkaufs beigefügt. Schreiboptionen Wenn Sie Put-Anrufe oder Anrufe tätigen, wird die Prämie, die Sie vom Optionskäufer erhalten, erst nach Ausübung der Option erstattet, geschlossen oder erlischt. Wenn die Option ausgeführt wird, wird die Prämie zu den Kosten des Kaufs oder Verkaufs der Aktie hinzuaddiert und in den daraus resultierenden Gewinn oder Verlust einbezogen. Wenn die Option geschlossen oder abgelaufen ist, wird die Prämie als Ihr kurzfristiger Gewinn zu diesem Zeitpunkt anerkannt, unabhängig davon, wie lange die Option offen war. Weitere Überlegungen Wenn Sie handeln häufig genug, um als Händler von IRS-Standards gelten, werden Gewinne und Verluste im Zusammenhang mit Optionsgeschäften geschäftliche Erträge und Aufwendungen und werden unterschiedlich besteuert. Sehen Sie einen Buchhalter, wenn Sie kurzfristige Trades (jeder Art) mehrmals pro Woche zu machen, oder wenn Sie als Muster Tag Trader unter FINRA Vorschriften qualifizieren. Unabhängig davon, ob Sie ein Day-Trader sind, müssen Sie zahlen geschätzte Einkommensteuern oder erhöhen Sie Ihre Lohn-Einbehaltung im Laufe des Jahres, wenn Ihre Handelsaktivität mehr als 1.000 in der Einkommensteuer.